证券行业固定资产管理数字化转型探索

来源：金融电子化

文/中信建投证券股份有限公司首席信息官 肖钢

中信建投证券股份有限公司信息技术部 蒋欣 孟晋津 潘泳鸰 曹群

近年来，证券行业信息化固定资产投入和维护成本逐步提高，初级的固定资产管理手段无法适配日渐庞大的信息化资产管理要求。在证券行业公司披露的年报中，除人力成本支出外，固定资产支出占比较大。为契合证券行业降本增效及精细化管理的需求，固定资产管理的数字化转型需逐步深入地开展，充分发挥资产管理辅助主营业务的价值。在完善固定资产管理平台的基础上，需进一步夯实固定资产数据的准确性，同时借助多元化的技术手段，辅助实物管理与资源配置，从而为证券行业的降本增效助力。

为满足《证券经营机构信息技术管理办法》与《金融企业财务规则》的双重监管要求，证券行业固定资产管理需紧密结合行业自身特点，将实物管理与人员、财务等多方面管理深度融合，构建实物管理与人员变化、财务固定资产账目的一致性链条。在多种监管要求下，固定资产管理平台迫切需要发挥辅助作用，助力证券行业完成信息化资产管理与员工监管合规性任务。

证券行业固定资产管理价值与存在的短板

固定资产管理是证券行业日常运营的重要组成部分，涵盖了对固定资产数量、种类、价值、使用状态以及位置等多维度信息的记录与跟踪，以及贯穿资产生命周期的操作管理。通过技术手段对资产管理流程进行重构，可以推动管理模式从被动应对迈向主动创造价值，实现账实相符、降本增效、风险可控以及资产增值的目标，提升企业的经济效益与经营能力，增强合规风控管理能力。

固定资产管理可分为三个阶段：前翼（签报、采购）、中翼（登记入库、运行、维修、报废）和后翼（报废后处置如变卖、捐赠、利旧）。前翼的核心目标是确保资产信息完整无遗漏地录入资产管理平台，借助签报与采购流程的协同效应，自动触发固定资产录入机制，实现资产信息的同步创建与更新。中翼作为资产管理的价值流中坚力量环节，核心目标是在资产登记入库、运行、维修直至报废的全生命周期管理过程中，确保资产的每一次变动都能实时、准确地反馈至资产管理平台，从而保证平台数据的精准性与时效性。后翼的核心目标是在资产财务价值归零后，充分挖掘和发挥资产实物的可利用价值，实现资产利用效益的最大化。

此外，固定资产管理面临管理方式落后、管理难度大、技术适配性不足、合规与风控压力大等挑战。

固定资产管理数字化转型方案

1. 数字化转型的体系化建设

固定资产管理平台数字化转型的体系化建设通过价值流解构形成了横纵双向协同的数字化管理架构。

横向维度：构建全生命周期管理闭环，基于资产价值流构建“购置申请—资产入库—资产派发—状态追踪—折旧核算—报废处置”七大环节的全流程闭环管理，实现业务留痕可追溯，建立资产卡片与实物ID的精准映射关系，形成覆盖资产生命周期的数据闭环。

纵向维度：深化多维数据协同治理，构建“基础层—运营层—决策层”三级穿透体系，实现与财务共享平台内系统、人事管理系统的数据直连，打通机房管理平台、办公终端采集、综合资产监控、合规及检察管理平台等业务系统，构建资产效益分析模型，实现人资变动、财务政策调整与资产配置的智能联动（如图1所示）。

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图1 固资系统数据协调三级穿透体系

2. 技术要点

资产编码的唯一性。资产编码作为固定资产的“数字基因”，其唯一性构建是数字化管理的核心基础。采用“组织架构+资产属性+唯一标志”的三级管控逻辑，通过前端智能校验、后端逻辑校验、数据库约束校验和数据库乐观锁等技术手段保障编码唯一性。

流程驱动引擎支撑。流程驱动引擎作为“业务编排中枢”，严格遵循BPMN2.0国际标准构建可视化建模平台，实现双模流程引擎的融合应用，保障流程稳定性的同时提升灵活性。

固资卡片的可追溯性。固资卡片采用动态版本化管理机制构建全维数据履历，通过“单活版本+历史快照”的双轨管理模式，支持按时间轴回溯任意时点的资产全景状态，形成可视化资产演变图谱。

企业总线及数据交换技术的依托。企业总线技术（ESB）和数据交换技术协同应用，打破多系统间的数据壁垒，实现跨系统字段级别的血缘追溯，为审计合规提供可视化支持。

物联网技术的充分应用。以RFID技术为数字化基座，实现资产实体与数字空间的精准映射，通过采购赋码、日常管理和盘点稽核等阶段的应用，构建“一物一码、万物互联”的资产数字化基座。

BI及AI技术辅助数据分析。运用BI和AI技术对固定资产数据进行有效分析，构建资产仪表盘或面板，显示关键指标，通过AI技术分析资产的使用情况和业务需求，动态调整资源分配，最大化生产力并降低运营成本。

固定资产管理平台数字化赋能

在当前金融科技快速发展的背景下，证券行业固定资产管理数字化转型具有重要价值和实际意义。以下是数字化转型在不同领域的赋能情况。

1. 资产管理赋能

大幅提升资产管理效率。固定资产管理平台的应用，使资产采购流程完成时，系统自动同步采购信息，生成初始登记信息草稿。登记人确认后，系统自动生成电子固资卡片，记录资产关键信息。资产进入运行阶段后，状态变更流程简化优化，平台对接多系统节点，自动拉取相关流程或辅助完成变更操作，确保信息实时更新，实现资产数字化闭环管理。例如，员工入职、离职或调动时，系统自动获取资产信息变更单，精准完成资产转移或变更，有效防止固定资产流失。盘点环节，平台融合二维码与RFID技术，根据资产重要度和价值分级管理，重要资产采用RFID方式，一般资产采用二维码方式。整体数字化转型后，人力成本预计降低70%～90%，显著提升管理效率。

多维度提高资产准确性。固定资产信息涵盖多维属性，涉及资产自身、财务、人力、物理地点等。平台设计时，全面对接关联系统，确保数据实时校准。平台与财务系统无缝对接，完成存量资产初始化核对校准后，准实时校准固资数据，使管理平台能动态展示资产使用情况和价值变化，助力公司实现科学合理的资产配置和调拨。同时，推动资产管理方式从“事后盘点确认”转变为“资产使用过程中的实时管理”，降低管理成本。

建立严格的权限隔离机制。证券行业广泛的分支机构和子公司网络，需要固定资产管理平台处理各类机构资产。平台在总公司与子公司、分支机构之间建立严格的权限隔离机制，配备独立且互相隔离的审批流程，细化管理颗粒度。权限隔离方面，平台确保总公司、子公司和分支机构之间的资产数据相互独立，未经授权无法访问。经评估，平台需设计约50个独立角色，以支撑独立的业务需求。独立审批流程方面，独立机构的每个管理模块设计独立的审批流程，确保资产操作的合规性和透明度。例如，资产报废流程需经过多级审批，并记录审批意见和操作时间。

智能识别异常资产数据。固定资产管理平台借助数据分析技术，生成直观的资产分析图表，展示资产数量分布、资产增长趋势等，帮助管理人员快速识别异常资产数据，并生成异常资产列表，提供智能的异常处理建议。这辅助管理人员完成异常资产数据的及时处置，并针对发现的管理问题进行持续优化，不断提升资产数据的可靠性。

2. 财务管理赋能

财物联动一体化。财务报销环节，固定资产卡片处理方式显著优化。以往财务人员需手工录入固资卡片至系统，如今实现资产卡片的电子化管理。这一转变节约了纸质卡片的邮寄费用和流转时间，节省了人力和时间成本，避免了流通环节中可能出现的卡片丢失、人工输入错误等风险。在固定资产的采买报销入账、资产分摊变化、转移、报废等关键环节，系统准确记录资产变动情况，并及时同步至财务系统，确保财务与资产数据的一致性和准确性。此外，平台实现财务类多个系统的深度整合，使得实物资产信息实时共享，财务和资产关联流程无缝衔接。这种一体化管理模式提升管理效率，提高数据准确性，增强决策质量，加强内部协作，实现财务穿透式管控，防范资产引发的财务风险（如图2所示）。

图 2 固资系统与财务类系统交互业务示意图

财务价值显性化。随着市场竞争加剧，证券行业普遍采取降本增效策略，将财务收支报表编制和管理下沉到部门级别，实现精细化财务管理。各部门资产具有独立的财务分摊信息，由相关部门人员动态更新分摊比例、规则及账簿信息。这些信息在固定资产管理平台统一维护，并同步至管理会计系统，辅助生成详细的部门级别固定资产支出报表。固定资产分摊信息统一管理，提高财务数据实时性和准确性，为管理者提供全面精细的财务视图。

3. 信息化管理赋能

最大化利用信息化建设资源。优化信息化建设资源管理方式，统一调剂信息化资产，最大化利用资源。固定资产管理平台整合总公司和各分支机构的机房数据，生成机房位置热力图，为管理层提供直观的机房地理分布参考。通过热力图，管理层可识别距离较近的营业部，与总公司共用机房，优化资源配置。营业部筹建时，平台准确显示库存设备情况，快速完成信息化设备调剂配发，缩短筹建周期40%。在AI信息化平台实施过程中，针对GPU短缺问题，进行动态资源调配。非交易时间段GPU算力资源闲置时，通过数字化手段及时发现并优化资源，将算力资源切换至投研建模使用，提升设备利用率，促进投研业务发展。

辅助生成信息系统重要数据。在证券行业信息化建设中，软硬件资产是关键组成部分，信息系统的关键指标是监管上报、信息披露和评估证券公司信息能力的重要依据。固定资产管理平台掌握全面的机房资产数据，可通过商业智能（BI）工具快速生成信息系统资产投入金额和信创化比例等关键数据，为监管上报和信息披露提供支持。

辅助构建数字孪生机房。信息化固定资产是证券行业支出的重要组成部分。为了高效管理这些资产，机房设备可采用RFID技术结合数字孪生技术，创建物理设备的虚拟镜像，构建数字孪生机房。这种创新方式提升了机房设备管理的效率、可靠性和智能化水平，助力金融科技领域深度数字化转型。

4. 合规管理赋能

辅助员工违规行为预警。办公设备与办公监控系统对接，实现对员工办公终端信息的自动化采集与同步更新。系统自动采集MAC地址、CPU型号、机器名等关键信息，并同步至固定资产管理平台，确保信息的准确性和时效性。平台还与合规、监察系统对接，对违反合规安全的员工行为进行实时监测和预警。一旦发现潜在违规行为，立即发出提示，协助证券公司及时采取措施，降低合规风险。

关联人员“入离调”资产变动。固定资产管理平台与人力资源系统对接，实现人员入职、离职和岗位调动等环节自动触发资产申请、转移和归还流程。这一自动化流程确保资产在人员变动时可追溯，防止公司资产流失。员工岗位变动时，系统自动发起资产变动流程，更新资产使用记录和责任归属。员工离职时，系统自动提醒并启动资产归还流程，确保公司资产及时回收并重新分配。

支持资产变更回查审计。固定资产管理平台自动记录所有资产变更操作，包括操作时间、操作人和变更内容，确保资产数据变化的准确性和可追溯性，为审计工作提供可靠数据支持。平台的可追溯性固定资产卡片功能，使资产审计更加便捷高效。审计人员可通过资产卡片追溯功能，查看资产的购置时间、使用部门、维护记录、折旧情况等关键信息，确保资产全生命周期管理符合财务和审计要求。

总结

随着证券行业规模不断扩大与积极转型，固定资产这一曾被长期忽视的“物”要素，将在未来发挥举足轻重的作用。实现固定资产的数字化与精细化管理，不仅为软硬件基础设施建设提供强大助力，加速证券行业数字化转型与AI赋能进程，更能在多场景下赋能证券行业，通过提供财务管理决策辅助、强化合规风控能力，实现降本增效，推动企业高质量发展。

（此文刊发于《金融电子化》2025年6月下半月刊）